СТАНДАРТЫ КОДИРОВАНИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ В АБС

По одному балансовому счету может быть открыто несколько лицевых счетов. Например, по счету № 20216 «Сберегательные депозиты — национальная валюта» — отдельные счета по каждому вкладчику, по счету № 10909 «Ссуды государственным предприятиям – национальная валюта» — отдельные счета по каждому заемщику и т.д.

Обычно в мире принято открывать 20-тизначные лицевые счета, в которых для полной идентификации счета помимо номера балансового счета (5 знаков), указывается код валюты счета (3 знака), номер банка (4 знака), номер клиента или вида внутрибанковского счета (5 знаков). Два знака в номере лицевого счета предназначены для внесения дополнительных отличительных признаков в конкретный счет клиента или вида внутрибанковского счета (например, когда клиенту банка открывается несколько разных лицевых счетов на одном балансовом счете и по одному виду валюты). Один знак в номере счета является ключом, используемом для автоматического контроля за правильностью открытия и введения учетным работником банка лицевых счетов в автоматизированной компьютерной системе.

Порядок открытия лицевого счета в главной бухгалтерской книге операционных подразделений ОАО «Банк» строго регламентирован и должен соответствовать нижеприведенной кодировке:

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20
N N N N N V V V К B B B B D D K K K K K
Номер балансового счета Кодвалютыпо ISO Ключ Номер банка Доп. коды Порядковый номер клиента (внутри-банковского счета)

где:

с 1 по 5 знак         — номер балансового счета

с 6 по 8 знак         — код валюты по ISO

9 знак                    — контрольный ключ

с 10 по 13 знак     — номер филиала банка (4, 7, 8 и 9 знак номера БИК)

14 и 15 знак          — дополнительные коды

с 16 по 20 знак     — уникальный номер клиента (внутрибанковского счета), занесенный в справочник «Клиенты» главной бухгалтерской книги банка

Перечень допустимых для присвоения лицевым счетам балансовых счетов, кодов валют, кодов банка и клиентов (внутрибанковских счетов) подлежит предварительному внесению в соответствующие меню для учета нормативно-справочной информации АБС «RS-Bank».

Выписка их справочника кодов валют, применяемых в международной банковской практике для обозначения вида валюты:

810 – российский рубль

840 – доллар США

972 – сомони

978 — ЕВРО

Со стороны Национального банка Страны для каждого операционного подразделения банков присваивается 9-тизначный банковский идентификационный код (БИК), приведенного в справочнике банков, размещаемого на Интернет-сайте Нацбанка.

На основании присвоенного БИКа в ОАО «Банк» для каждого операционного подразделения устанавливается четырехзначный номер банка, который используется ими при проставлении соответствующего показателя в открываемых лицевых счетах. При этом, номер банка, указываемый в лицевом счете формируется из цифр, соответствующих 4, 7, 8 и 9 позиции БИКа.

Например:   для банка с БИКом 350501410 (Головной филиал ОАО «Банк» в г.Ташкент) номер банка во всех открываемых лицевых счетах  будет указываться 5410.

Таким образом, при кодировании номеров лицевых счетов используется принцип, обеспечивающий работу с лицевыми счетами в разрезе клиентов. Согласно этому принципу каждому клиенту присваивается 5-тизначный уникальный номер, который включается в структуру всех лицевых счетов, открываемых данному клиенту в соответствующем операционном подразделении банка. При этом принято вести в каждом операционном подразделении банка сквозную нумерацию клиентов, начиная с номера 01000 до 99999. Номера внутрибанковских счетов принято присваивать также в сквозном порядке, начиная с номера 00001 до 00999

Например:   по номеру лицевого счета клиента банка № 20206810714030012088 (для удобства восприятия обычно отражается с разделителем в виде точки — 20206.810.7.1403.00.12088) можно понять, что это лицевой счет, принадлежащий клиенту, зарегистрированному в банке 1403 за № 12088, открытый в российских рублях (код валюты 810) для учета депозита до востребования в иностранной валюте (счет 20206).

Присвоение идентификационного номера клиенту означает то, что любые лицевые счета, открываемые для данного клиента, будут оканчиваться на уникальный его идентификационный номер. Например:

20202.972.К.1403.00.12088 – основной депозитный счет клиента,

10901.972.К.1403.00.12088 — ссудный счет клиента,

10919.972.К.1403.00.12088 — счет просроченных ссуд клиента.

Как было изложено выше, схема кодировки лицевых счетов предполагает наличие контрольного (защитного) ключа, который при открытии счета в АБС «RS-bank» автоматически рассчитывается и предлагается к проставлению самим программным комплексом. Несмотря на это, для сведения, на условном примере в настоящем Положении приводится используемый алгоритм вычислений контрольного ключа.

Например:   необходимо определить значение контрольного ключа (К) в лицевом счете клиента банка, имеющего БИК 350101403 при следующих основных позициях счета: номер балансового счета – 10919, код валюты – 972, номер клиента 12088, значение дополнительных кодов – 00. Для этих целей последовательно производятся следующие действия:

  1. Выделяется условный номер банка – 403 (7-9 разряды БИК).
  2. По установленной в банке схеме кодировки, формируется номер подлежащего открытию лицевого счета, с условным значением контрольного ключа равного 0 – 10901.972.0.1403.00.12088.
  3. Определяются числа, рассчитанные по итогам произведения каждого разряда условного номера банка и номера лицевого счета на соответствующий весовой коэффициент, состоящий из последовательно проставляемых цифр 7, 1 и 3:
4 0 3 1 0 9 0 1 9 7 2 0 1 4 0 3 0 0 1 2 0 8 8
7 1 3 7 1 3 7 1 3 7 1 3 7 1 3 7 1 3 7 1 3 7 1
28 0 9   7 0 27 0 1 27 49 2 0 7 4 0 21 0 0 7 2 0 56 8
  1. Вычисляется сумма младших разрядов полученных произведений:

8 + 9 + 7 + 7 + 1 + 7 + 9 + 2 + 7 + 4 + 1 + 7 + 2 + 6 + 8 = 85

  1. Младший разряд вычисленной суммы (5) умножаем на поправочный коэффициент 3 (5 х 3 = 15). Младший разряд полученного произведения (5) принимается в качестве контрольного ключа. Соответственно номер открываемого лицевого счета будет иметь следующий вид – 10901.972.5.1403.00.12088.
  2. Правильность расчета контрольного ключа осуществляется повторным расчетом суммы младших разрядов произведений с учетом полученного значения контрольного ключа:
4 0 3 1 0 9 0 1 9 7 2 5 1 4 0 3 0 0 1 2 0 8 8
7 1 3 7 1 3 7 1 3 7 1 3 7 1 3 7 1 3 7 1 3 7 1
28 0 9   7 0 27 0 1 27 49 2 5 7 4 0 21 0 0 7 2 0 56 8
Сумма младших разрядов произведений = 8 + 9 + 7 + 7 + 1 + 7 + 9 + 2 + 5 + 7 + 4 + 1 + 7 + 2 + 6 + 8 = 90

Так как младший разряд суммы равен 0 – значит контрольный ключ рассчитан верно.

Комментарии