Способы организации межбанковских расчетов

При изучении темы «Правила организации учета в банках» был приведен принятый в банке порядок классификации счетов, открываемых в главной бухгалтерской книге банка:

  1. Балансовые счета,
  2. Внебалансовые счета.

Балансовые и внебалансовые счета, открываемые в составе главной бухгалтерской книги АБС «RS-bank», в ОАО «банк» принято подразделять на:

  • Клиентские счета,
  • Внутрибанковские счета.

Клиентские счета включают в себя:

  • Депозитные счета до востребования юридических лиц (расчетные или текущие счета);
  • Сберегательные счета физических лиц (вкладные счета);
  • Срочные депозиты юридических и физических лиц (депозиты на определенный срок и под определенный процент);
  • Корреспондентские счета банков (в банках);
  • Срочные размещения банков (в банках);
  • Счета по учету межбанковских кредитов;
  • Ссудные счета клиентов и счетов по сформированным резервам по ссудам и начисленным процентам;
  • Счета по учету прочей дебиторской и кредиторской задолженности,
  • Внебалансовые клиентские счета.
Бумажные деньги России

Валюта русская

Внутрибанковские счета включают в себя:

  • Счета по учету капитала банка;
  • Счета по учету доходов и расходов банка;
  • Счета по учету внутрисистемных расчетов;
  • Счета по учету купли-продажи валюты;
  • Счета по учету кассы,
  • Счета по учету основных средств и начисленного износа по ним;
  • Счета по учету прочего имущества банка;
  • Счета по учету внутренних дебиторов и кредиторов банка;
  • Внебалансовые внутрибанковские счета.

Учет межбанковских расчетов ведется на корреспондентских счетах (клиентские счета) и счетах по учету внутрисистемных расчетов (внутрибанковские счета).

Межбанковские расчеты организуются тремя способами:

  • Расчеты через корреспондентский счет Банка в Национальном банке страны;
  • Расчеты через корреспондентский счет Банка в другом Банке (прямые корреспондентские отношения между банками);
  • Внутрисистемные расчеты (корреспондентские отношения между операционными подразделениями одного Банка).

Каждый банк в Республике  заносится в Книгу регистрации банков, которую ведет Национальный банк страны

Со стороны Национального банка страны, каждому Банку и подведомственному ему филиалу банка, уполномоченному на ведение своей главной бухгалтерской книги, присваивается Банковский Идентификационный Код (сокращенно — БИК, старое название МФО – межфилиальные обороты).

Обычно межбанковские расчеты внутри Республики Таджикистан проводятся через налаженную Систему Электронных Платежей (СЭП), то есть путем направления защищенного от несанкционированного доступа компьютерного файла соответствующего расчетного документа. В редких случаях, межбанковские расчетные документы подготавливаются на бумажных носителях, с подписями и печатью Банка-плательщика.

Для осуществления межбанковских расчетов с иностранными банками, использование платежных документов на бумажных носителях не практикуется. Для этих целей используется либо форма направления одним банком другому банку заключеванного платежного документа установленного образца по телексу или свифтовое сообщение через существующую межбанковскую компьютерную сеть — SWIFT.

Банк, открывший счет «Востро» другому банку, в соответствии с условиями межбанковского договора на установление корреспондентских отношений, передает своему банку-корреспонденту строго конфиденциальный уникальный (не доступный для других лиц и банков) документ, описывающий порядок ключевания телексных сообщений. В соответствии с этим порядком, в начале телексного документа должно быть проставлено контрольное число, именуемое «ключ», исчисленное в оговоренном порядке. Это контрольное число является исчисляемым значением и зависит от множества критериев (суммы документа, даты документа, номера телексного сообщения и т.д.). Соответственно банк, получивший телексное сообщение от своего банка-корреспондента, вначале проверяет правильность указания «ключа» на документе, и только при положительном результате принимает документ к рассмотрению.

В ОАО «Банк» за получаемые услуги по телексному исполнению расчетного документа, направляемого в зарубежный банк, клиент оплачивает сумму, эквивалентную 30 долларам США.

Взамен технологии осуществления межбанковских расчетов посредством телексных заключеванных сообщений, более 30 лет назад в международной банковской практике стали использоваться электронные средства перевода платежей. Электронные платежи имеют свои преимущества, главные из которых – оперативность доставки сообщений о платежах и относительная дешевизна.

Сообщество всемирных межбанковских телекоммуникаций SWIFT (СВИФТ) было организовано в 1973 году и используется большинством банков мира для электронного проведения платежей. В 1997 году SWIFT было преобразовано в Акционерное общество. По данным на 2000 год оно обслуживало около 4000 банков и финансовых учреждений почти из 100 стран мира.

Каждому банку, вступившему в SWIFT, присваивается код-адрес, состоящий от 8 до 11 буквенных и цифровых значений. Например, в код-адресе ABCDTJSR80A

         ABCD – код банка

          TJ          – код страны

          SR         – код местности или зоны

          80A       – код филиала банка

Некоторые банки Таджикистана, в том числе ОАО «Банк», через канал коллективного доступа в SWIFT, приобретенного Национальным банком Таджикистана, имеют возможность осуществлять межбанковские расчеты с иностранными банками по этой технологии. Для этих целей ОАО «Банк», за определенную регулярную плату в пользу Национального банка Таджикистана, выделен отдельный терминал для входа в компьютерную сеть SWIFT.

Код-адрес ОАО «Банк», присвоенный SWIFT – AGIBTJ22.

Схему расчетов с применением системы SWIFT рассмотрим на примере участия в расчетах трех банков, то есть в случае, когда Банк А и Б не имеют между собой корреспондентских отношений, но оба они имеют счет «Ностро» в третьем банке.

Полная инструкцию Скачать >>>>

Комментарии