Подотчетные суммы в Банке

Положение о выдаче подотчетных сумм

Наблюдение

В Банке отсутствует положение о выдаче подотчетных сумм, где должен отражаться четкий круг лиц, которые вправе получать подотчетные суммы, сроки погашения этих сумм, перечень документов, которые приемлемы для  Банка при закрытии подочетных сумм, а также должны быть определены максимальные сроки погашения подотчетных сумм.

Следствие

Отсутствие положения увеличивает  риск нецелесобразного использования полученных подотчетных сумм. Отсутствие контроля за своевременным закрытием полученных средств дает возможность исползовать эти суммы в других целях.

Рекомендации

Рек. 10.1-1  Разработать  и принять положение о выдаче и погашении подотчетных сумм.

Отклик руководства

В Банке действует порядок, регулирующий взаимоотношения с персоналом Банка по подотчетным суммам, выделенным на осуществление командировочных расходов (Положение № 93-АИБ). В то же время, Руководство Банка согласно с мнением аудиторов о необходимости разработки Положения по порядку урегулирования расчетов по иным подотчетным выплатам

Комментарии