Ликвидность

Что такое ликвидность? Слово ликвидность имеет 2-х значений в том числе:

  1. Умение справляться со своими обязательствами;
  2. Состояние того или иного предмета превращаться в денежные средства.

В мировом практике чем выше ликвидность организации тем лучше для ее партнёров. У ликвидности имеется свои нормативы и чем ниже этот индикатор тем опаснее она для партнеров (клиентов) в частности банковском секторе. Простыми словами если у банка много денежные средства в счетах и кассе, чем она необходима, то она очень ликвидная, но из за того что деньги не в обращении то это упущенные доходы.

Ликвидность

1.Общие положения

Настоящее Положение разработано с целью регулирования за ликвидностью операционных подразделений, Банка в целом и призвано снизить риск неплатежеспособности.

Ликвидность –это способность банка своевременно выполнять обязательства, превращать статьи своего актива в деньги для оплаты обязательств по пассиву.

 Ликвидность банка достигается за счет наличных средств банка, средств на корреспондентских счетах, продажи принадлежащих ему активов или получения денежных средств из других источников.

Показатель ликвидность банка, определяется соотношением  активов и пассивов, степенью соответствия сроков размещенных активов и привлеченных банком пассивов. Использования указанных источников  не должно сопровождаться потерями для банка, т. е. оборачиваться убытками.

Фактором, влияющим на ликвидность банка, является качество его активов. Качество активов определяется на основе четырех критериев: ликвидности, рискованности, доходности и диверсифицированности.

По степени ликвидности активы банка можно подразделять на несколько групп:

Первую группу составляют первоклассные ликвидные активы, к которым относятся:

А) непосредственно денежные средства, находящиеся в кассе или на корреспондентских счетах;

Б) государственные ценные бумаги, находящиеся в портфеле банка, к реализации которых он может прибегнуть в случае недостаточности денежной наличности для погашения обязательств перед кредиторами.

Поддержание объема первой группы активов на определенном уровне есть неотъемлемое условие обеспечения ликвидности банка.

Вторую группу активов по степени ликвидности составляют краткосрочные ссуды юридическим и физическим лицам, межбанковские кредиты, факторинговые операции, коммерческие ценные бумаги акционерных обществ. Они имеют более продолжительный период превращения в денежную наличность.

Третья группа активов охватывает долгосрочные вложения и инвестиции банка, в том числе долгосрочные ссуды, лизинговые операции, инвестиционные ценные бумаги.

И наконец, следует выделить четвертую группу активов банка, к которой относятся неликвидные активы в виде просроченных ссуд, некоторые виды ценных бумаг, здания и сооружения.

В банковской практике существует единое принципиальное положение, позволяющее установить зависимость ликвидности банка от рискованности активов. Чем выше совокупный риск активов банка, тем ниже ликвидность банка.

Доходность активов как критерий их качества отражает работоспособность, эффективность активов, т.е. способность зарабатывать доход и таким образом создавать источник для развития банка и укрепления его капитальной базы.

По степени доходности активы подразделяются на две группы: приносящие и не приносящие доход. Чем выше доля активов, приносящих доход, тем при прочих равных условиях больше дохода (прибыли) имеет банк, а следовательно, и больше возможности укрепить свою капитальную базу. А это означает, что банк может сильнее противостоять рискам, которые он на себя взял.

Вместе с тем в регулировании структуры активов по степени доходности следует соблюдать разумность, поскольку безудержное стремление к прибыли может обернуться утратой активов и потерей ликвидности.

Критерием качества  активов может служить и их диверсифицированность, показывающая степень распределения ресурсов банка по разным сферам размещения. Показателями диверсифицированности активов являются: структура активов банка по основным направления вложения ресурсов; структура кредитных вложений по объектам и субъектам; структура портфеля ценных бумаг; структура валют, с которыми осуществляет банк валютные операции; структурный состав банков, с которыми банк установил корреспондентские, депозитные и кредитные отношения.

Чем  больше диверсифицированны активы, тем выше ликвидность банка.

Важным фактором, определяющим степень ликвидности банка, является качество его депозитной базы. Критерием качества депозитов (до востребования, срочных и сберегательных) является их стабильность. Чем больше стабильная часть депозитов, тем выше ликвидность банка, поскольку в этой части аккумулированные ресурсы не покидают банк. Увеличение стабильной части депозитов снижает потребность банка в ликвидных активах, так как предполагает возобновляемость обязательств банка.

Ликвидность банка обусловливается также его зависимостью от внешних источников, которыми являются межбанковские кредиты.

Межбанковский  кредит в определенных пределах не представляет угрозы для ликвидности, наоборот он позволяет устранить краткосрочный недостаток ликвидных средств. Если же межбанковский кредит занимает основное место в привлеченных ресурсах, неблагоприятная конъюнктура на межбанковском рынке может привести а краху банка. Банк, отличающийся большой зависимостью от внешних источников, не имеет собственной базы для бизнеса, он не имеет перспектив для развития и подвержен значительному риску неустойчивости своей ресурсной базы.

Серьезное влияние на ликвидность банка оказывает сопряженность активов и пассивов по суммам и срокам. Выполнение банком обязательств перед клиентом предполагает соглашение сроков, на которые инвестируются денежные средства, с теми, на которые предоставили их вкладчики. Игнорирование этого правила в деятельности банка, работающего преимущественно на привлеченных ресурсах,  неизбежно приведет к невозможности своевременного и полного выполнения банком обязательств перед кредиторами. Безусловно, что не все депозиты снимаются одновременно, определенная их часть возобновляется, однако для основной доли активов и пассивов соблюдение данного правила непременно.

К числу  факторов, обусловливающих обеспечение необходимой ликвидности банка, относится также его имидж. Положительный  имидж  банка позволяет иметь преимущества перед другими банками в привлечении ресурсов и таким образом быстрее устранить недостаток в ликвидных средствах. Банку с хорошей репутацией легче обеспечивать  стабильность своей депозитной базы.

Формирование положительного имиджа банка, есть сложный  процесс, охватывающий правильный выбор стратегии развития; повышение качества обслуживания клиентов; углубление маркетинговых исследований; организацию достоверной, систематической и широкой рекламы, установление связей с общественностью; обеспечение открытости информации о своей деятельности, в том числе публикации отчетов и т.д.

Политика банка должна заключаться в том, чтобы достичь равновесия (оптимального соотношения) между риском и доходом банка. Равновесие в ближайшей перспективе, или краткосрочное равновесие, представляет собой соотношение между ликвидностью и прибыльностью. Чем выше ликвидность банка, тем ниже прибыльность, и наоборот: чем ниже ликвидность, тем выше ожидаемая прибыль  и обязательно риск. Равновесие в отдаленной перспективе, или долгосрочное равновесие, предполагает, что чем выше ликвидность, тем прочнее финансовое состояние банка, его капитальная база. Наоборот, чем ниже ликвидность, тем менее устойчив банк, меньше его капитальная платежеспособность.

Более устойчивые в финансовом отношения банки, заботящиеся о своей ликвидности и платежеспособности, предлагают процент по вкладам не выше среднеотраслевого. Высокий процент по срочным вкладам и депозитам физических и юридических лиц свидетельствует прежде всего о том, что банк обладает нестабильной ресурсной базой, недостаточной для эффективных кредитных вложений.

Доходность и  ликвидность не достигаются автоматически. Очевидным решением проблемы привлечения дешевых и размещения дорогих ресурсов является проведение такой политики банка, которая может принести наивысший доход при разумном, с точки зрения руководства банка, уровне риска.

Рассмотренные выше факторы, обусловливающие ликвидность, приобретают большую и меньшую значимость  в зависимости от индивидуальных особенностей банка, финансового состояния учредителей, специфики создания банка, круга клиентов, специализации, длительности функционирования банка, качества команды менеджеров и т.д.

В одних случаях проблему ликвидности банка может создавать структура и качество ресурсной базы; в других – качество активов; в третьих – оперативный менеджмент на местах и в целом, а в ряде случаев – и комплекс факторов.

Как отмечалось выше, состояние ликвидности банка зависит также от ряда внешних факторов, лежащих вне деятельности его. К ним относятся: общая политическая и экономическая обстановка в стране, развитие рынка ценных бумаг и межбанковского рынка, организация системы рефинансирования, эффективность надзорных функций Национального банка.

Таким образом, ликвидность банка есть качественная характеристика деятельности банка, обусловленная множеством факторов, находящихся в постоянном изменении и взаимосвязи. Поэтому ликвидность банка представляет собой динамическое состояние, которое складывается постепенно и характеризуется влиянием разнообразных факторов и тенденций.

В соответствии с настоящим Положением фактическое выполнение норм ликвидности рассчитываются на отчетную дату в Головном банке и доводятся до всех операционных подразделений. Ответственность за соблюдения требований, норм и коэффициентов установленными настоящим Положением, то есть обеспечения полного их выполнения возлагается на руководителей операционных подразделений, а в Головном банке на структурные подразделения занимающиеся активными операциями и на специализирующее подразделение (Финансово-экономический департамент, Комитет по управлению активами и пассивами).

 

  1. Виды Норм ликвидности банка. (Коэффициент ликвидности)

 

Нормы ликвидности и их характер, т.е. обязательный или рекомендательный  для исполнения, определяется Комитетом по управлению активами и пассивами согласно поставленным целям на определенный период или в установленном настоящим положением порядке.

Нормативы ликвидности банка имеют многоуровневую основу и состоят из следующего:

  • Мгновенная ликвидность
  • Текущая ликвидность
  • Общая ликвидность
  • Краткосрочная ликвидность
  • Среднесрочная ликвидность
  • Коэффициент ликвидности
  • Коэффициент рискованности активов
  • Коэффициент доходности активов
  • Коэффициент диверсифицированности активов
  • Коэффициент структуры депозитов
  • Коэффициент структуры привлеченных средств
  • Коэффициент сопряженности активов и пассивов
  • Коэффициент общего кредитного портфеля
  • Коэффициент использования депозитных средств
  • Коэффициент агрессивности кредитной политики
  1. Порядок расчета ликвидности.

3.1Мгновенная ликвидность (Мл)

Норматив мгновенной ликвидности регулирует риск потери ликвидности в течение 1 дня и определяет минимальное отношение  суммы высоко ликвидных активов к сумме обязательств, возможных к погашению в течение 1 дня. По общему правилу, норматив мгновенной ликвидности рассчитывается по следующей формуле:

                 S (Ла)

   Мл =

                 S (Ов)

где S (Ла) - высоколиквидные  активы, которые должны быть получены в течение ближайшего  календарного дня и (или) могут быть незамедлительно востребованы и в случае необходимости  реализованы в целях незамедлительного получения денежных средств, то есть итоги балансовых счетов №№10100, 10301, 10305, 10315, 10317, 10501, 10505, 10507, 10509, в части корреспондентских счетов (счета 10591, 10593, 10595, 10597), 11717, 11719, 11721, 11723,  часть счетов срок оплаты которых наступит в течение ближайшего 1 дня (11901, 11905, 11909, 13101, 13103, 13105, 15501, 15503, 15505), 15701 и 15703 –субкорсчета (в случае если остатки субкорсчетов имеет дебетовый остаток берется разница между счетами 15701,15703 и 22602, 22604), 15705, 15707;

       S (Ов) – сумма востребуемых обязательств. По методологии расчета нормативов ликвидности  к ним относятся средства, размещенные на условиях «до востребования», по которым вкладчиком или кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении и обязательство кредитной организации по другим счетам до востребования, то есть итоги балансовых счетов №№20202, 20206, 20212, 20214, 20216, 20218, 20224, 20602, 20604, 20802, 20804, 22202, 22204, 22206, 22210, 22212, 22216, 22218, 22220, 22402, 22406, 22610, 22612, 22614, 22616, 22802, 22806,  24400, 26202, 26204, 26206, 26210, 26226, 26232, 26234, 26246.

 

3.2 Текущая ликвидность

Норматив текущей ликвидности ограничивает риск потери ликвидности в течение 30 дней и определяется как отношение суммы ликвидных активов к сумме обязательств по сбережениям, депозитам и другим обязательствам размещенным на условиях «до востребования» и со сроком погашения до 30 дней.

Данный норматив является обязательным для исполнения.

             S (Ла)

   Тл =

            S (Овк)

где S (Ла)- сумма текущих ликвидных активов, которые должны быть получены и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней, и активы которые могут быть реализованы в течение 30 дней, то есть итоги балансовых счетов №№ 10100, 10301, 10303, 10305, 10315, 10317, 10501, 10505, 10507, 10509, активы на срок до 30 дней (часть счетов 10511, 10513, 10515, 10517, 10571, 10573 (часть счетов 10591, 10593, 10595, 10597)¹, 11717, 11719, 11721, 11723, 11901, 11905, 11909, 11915, 13101, 13103, 13105, 13109, 15501, 15503, 15505, 15517, 15709, 15711), для операционных подразделений счета 15701 и 15703 субкорсчета (в случае если остатки субкорсчетов имеет дебетовый остаток берется разница между счетами 15701,15703 и 22602, 22604).

 

          S (Овк) – сумма обязательств до востребования и краткосрочные обязательства, то есть  текущие обязательства, которые могут быть предъявлены к погашению вкладчиками, кредиторами или внешними займодавцами в течение ближайших 30 дней — итоги балансовых счетов: 20202, 20204, 20206, 20208, 20212, 20214, 20224, 20602, 20604, 20802, 20804, 22402, 22406, 22802, 22806, 24208, 24210, обязательства на срок до 30 дней (часть счетов 20216, 20218, 20220, 20222, 20402, 20406, 20606, 20610, 20612, 20614, 20662, 20664, 20806, 20808, 20810, 20812, 20862, 22610, 22612, 22614, 20616, 24400, 26202, 26204, 26210, 26212, 26218, 26220, 26226, 26228, 26230, 26232, 26234, 26246, (22202, 22204, 22206, 22210, 22212, 22216, 22218, 22220)² ,24202,24206)

 Примечание:

¹- сумма, относящаяся корреспондентскому счету

²- сумма, относящаяся корреспондентскому счету и другие нессудные (незаемные) обязательства.

3.3 Общая ликвидность

Норматив общей ликвидности, регулирует долю активов, которые могут быть  конвертированы в денежные средства в течение ближайших 30 дней в общей массе обязательств принадлежащих  выплате сроком до 30 дней.

                 S (Ла)

   Ол =

                 S (Ос)

где S (Ла)-сумма ликвидных активов, то есть итоги балансовых счетов №№10100, 10301, 10305, 10315, 10317, 10501, 10505, 10507, 10509, 10571, 10573, активы до востребования 10591, 10593, 10595, 10597, 11717, 11719, 11721, 11723, 11901, 11905, 11909, 13101, 13103, 13105, 13109, 15501, 15503, 15505, 15517, 15701 и 15703 субкорсчета (в случае если остатки субкорсчетов имеет дебетовый остаток берется разница между счетами 15701,15703 и 22602, 22604), 15709, 15711;

          S (Ос) – сумма обязательств по балансовым счетам №№ 20202, 20204, 20206, 20208, 20212 20214, 20216, 20218, 20220, 20222, 20224, 20402, 20406, 20602, 20604, 20606, 20610, 20612, 20614, 20662, 20664, 20802, 20804, 20806, 20808, 20810, 20812, 20862, 22202, 22204, 22206, 22210, 22212, 22216, 22218, 22220, 22402, 22406, 22610, 22612, 22614, 22616, 22802, 22806, 24202, 24206, 24208, 24210, 24400, 26202, 26204, 26206, 26210, 26212, 26218, 26220, 26226, 26228,  26230, 26232, 26234, 26246.

3.4 Краткосрочная ликвидность

Норматив краткосрочной ликвидности  ограничивает риск потери ликвидности вследствие размещения средств в краткосрочные активы. Он определяется  из отношения краткосрочной задолженности – задолженности со сроком погашения от 30 до 90 дней к сумме обязательств с аналогичным сроком погашения.

                 S (Ка)

  Кл =

                 S (Ко)

где S (Ка)-сумма всех активов сроком погашения от 30 до 90 дней.

      S (Ко) – сумма всех пассивов сроком погашения от 30 до 90 дней

3.5 Среднесрочная ликвидность

Норматив среднесрочной ликвидности  ограничивает риск потери ликвидности вследствие размещения средств в среднесрочные активы.

                 S (Са)

   Сл =

                 S (Со)

где S (Са)-сумма всех активов сроком погашения от 91 до 180 дней (согласно структуры активов и пассивов)

          S (Со) – сумма всех пассивов сроком погашения от 91 до 180 дней (согласно структуры активов и пассивов)

3.6 Коэффициент ликвидности

 

Коэффициент ликвидности регулирует долю активов, которые могут конвертированы в денежные средства (ликвидных активов) в общей массе активов банка без учета резерва покрытия убытков (фонда возможных потерь) по кредитам

                 S (Ла)

   Кл =

                 S(А -Р)

где S (Ла)-сумма ликвидных активов, то есть итоги балансовых счетов №№10100, 10301, 10305, 10315, 10317, 10501, 10505, 10507, 10509, 10571, 10573, активы до востребования 10591, 10593, 10595, 10597, 11717, 11719, 11721, 11723, 11901, 11905, 11909, 13101, 13103, 13105, 13109, 15501, 15503, 15505, 15517, 15701 и 15703 субкорсчета (в случае если остатки субкорсчетов имеет дебетовый остаток берется разница между счетами 15701,15703 и 22602, 22604), 15709, 15711;

 

А – сумма всех  активов банка (филиала);

Р -  сумма резерва покрытия возможных убытков (фонда возможных потерь) по кредитам

 

3.7 Коэффициент рискованности активов (достаточности капитала)

 

С целью оценки рискованности активов, Национальным банком Таджикистана,  на основе требования Базельского комитета по банковскому надзору, установлены группы рисков (шесть групп). В этом случае рискованность активов рассматривается в контексте с уровнем капитала. При определения рискованности активов можно за основу принять методику используемое при расчете нормативов достаточности капитала К1-1 Национального банка Таджикистана (Согласно Инструкции №132 НБТ «О порядке регулирования деятельности банков»), т.е. рассчитывать для каждого структурного подразделения и Банка в целом этот коэффициент.

Норматив или коэффициент рискованности активов определяется как соотношение регулятивного капитала (филиала, банка) и активов взвешенных с учетом риска и рассчитывается только для Головного банка (при расчете в целом по банку):

                 Кр

   К7 =          х100%

                Ар

где Кр –регулятивный капитал банка (филиала),

Ар – активы банка, взвешенные с учетом риска

 

При расчете рискованности активов, в части кредитных вложений следует использовать ряд коэффициентов согласно утвержденной  Методике «Оценки кредитных рисков и управления ими в ОАО «Агроинвестбанке»» за №258 от 15.11.2006 года (Раздел 9 «Методика оценки уровня риска кредитного портфеля»). В частности рекомендуется использования таких нормативов как;

-Коэффициент бесполезных кредитов в активах Банка (филиала),

  • Коэффициент доли просроченной задолженности а активах Банка (филиала),
  • Коэффициент бесполезных кредитов в кредитном портфеле Банка (филиала),
  • Коэффициент доли просроченной задолженности в кредитном портфеле Банка (филиала),
  • Коэффициент общей достаточности Фонда возможных потерь по кредитам (Банк, филиал),
  • Коэффициент достаточности резерва (Банка, филиала),
  • Коэффициент общего риска кредитного портфеля.
  1. 8 Коэффициент доходности активов

Как уже отмечалось, доходность активов как критерий их качества отражает работоспособность, дееспособность, надежность, эффективность активов, т.е. способность зарабатывать доход и таким образом создавать источник для развития банка и укрепления его капитальной базы.

Здесь следует взвешенно подходить к вопросам  доходности, и соответственно при  регулировании структуры активов по степени доходности следует соблюдать разумность, поскольку безудержное стремление к прибыли может обернуться утратой активов и потерей ликвидности, и в последовательности платежеспособности в целом.

         Эффективность использования активов можно определять при помощи несколько коэффициентов отражающих отдачу размещенных средств. Основным нормативом показывающий уровень эффективности использования активов является Норматив доходности активов, определяемый как отношение валового дохода и активов банка

                 Доходы

   К8 =                             

                Активы

Другой норматив отражающий степень эффективности размещения активов является коэффициент рентабельности активов, определяемый как отношение прибыли и активов банка

               Прибыль

К 8.1  =        

               Активы

 

При расчете доходности активов, в части кредитных вложений следует использовать ряд коэффициентов согласно утвержденной  Методике «Оценки кредитных рисков и управления ими в ОАО «Агроинвестбанке»» за №258 от 15.11.2006 года (Раздел 9 «Методика оценки уровня риска кредитного портфеля»). В частности рекомендуется использования таких нормативов как;

-Коэффициент чистой рентабельности кредитных вложений,

-Коэффициент чистой рентабельности капитала,

  • Коэффициент чистой рентабельности активов,
  • Коэффициент чистой рентабельности «работающих активов(включая кредиты)»
  • Коэффициент общей рентабельности «работающих активов(включая кредиты)»
  • Коэффициент бесполезных кредитов в активах Банка.

3.9 Коэффициент диверсифицированности

 

Показателем качества  активов через призму ликвидности может служить и их диверсифицированность, отражающая уровень распределения ресурсов банка по разным направлениям размещения. Здесь мы остановимся на некоторые главные и важные направления этого процесса, т.е. диверсифицированность  активов по вложениям, диверсификация структуры ссудного портфеля, диверсификация  по срокам размещения.

А) Диверсифицированность  активов по вложениям в виде  кредитов, ценных бумаг, лизинга, драгоценных металлов и т.д.

Учитывая направления бизнеса банка следует ограничивать размещения активов в направлении кредитных вложений, с намерением нахождения других видов и векторов активных операций.

В связи с этим, рекомендуется размещения активов в качестве  кредитов в пределах не более 85% от всех активов структурного подразделения (банка).

Б) Диверсификация по срокам размещения, то есть краткосрочные вложения, среднесрочные и долгосрочные вложения.

Следует отметить, что этот показатель можно определить полагаясь на GAP анализ по срокам.

Анализируя действительность  следует ограничивать низший уровень (низшую планку)  для активов с краткосрочными вложениями, то есть  установить предел (лимит)  в области не менее 90% от всего активных операций долю краткосрочных вложений.

В) Диверсификация структуры ссудного портфеля (кредитных вложений) по объектам и субъектам, то есть имеется в виду государственный сектор (структуры), коммерческие структуры, сельское хозяйство, физические лица и другие.

Анализируя направленность кредитных вложений банка, следует ограничивать размещения в коммерческие структуры и сельское хозяйство.

Так для коммерческих структур рекомендуется установить лимит предоставления кредитов на уровне не более 70% от кредитных вложений структурных подразделений (филиалов), а для вложений в сельское хозяйство не более 15-20% от всех кредитных вложений.

Чем  больше уровень диверсификации активов, тем выше ликвидность банка.

3.10 Коэффициент структуры депозитов (Коэффициент качества депозитной базы)

 

Как уже отмечалось важным фактором  определяющим ликвидность является структура депозитной базы. На ровне с отмеченными особенностями депозитов до востребования этот вид депозитов является более дешевым для банка, что автоматически положительно отразится на финансовые показатели банка (филиала), повышая тем самим ликвидность и платежеспособность в целом. Кроме этого коэффициент качества депозитной базы служит «индикатором» уровня доверия  населения и экономических субъектов, т.е. физических и юридических лиц к структурному подразделению банка (филиалу) и банку в целом.

Этот коэффициент определяется как отношения депозитов до востребования к общей сумме депозитов:

                 S (Д д.в.)

   К10 =

                 S (Д всего)

где    S (Д д.в.) – сумма всех депозитов до востребования, т.е. итоги балансовых счетов 20202, 20204, 20206, 20208, 20212, 20214, часть принадлежащих к депозитам до востребования счетов 20216 и 20218, 20224;

S (Д всего) – сумма всех аккумулированных депозитов, т.е. итоги балансовых счетов 20202, 20204, 20206, 20208, 20212, 20214, 20216, 20218, 20220, 20222 и 20224, т. е. раздел 20200 «Депозиты» пассивов баланса структурного подразделения (Банка);

 

 

3.11 Коэффициент структуры привлеченных средств (коэффициент зависимости от межбанковских кредитов)

 

Не представляя  серьезную угрозу, тем самим большое значение этого коэффициента свидетельствует о зависимости от межбанковских кредитных ресурсов, как правило более дорогих чем  обычные  рабочие ресурсы банка. Поэтому без диверсификации ресурсной базы, т.е. без учета всех возможных вариантов развития ситуации на экономическом поприще (межбанковском ресурсном рынке, повышения странового риска, изменения законодательной базы и т.д.),  будет сложно поддерживать источники финансирования на должном уровне и дееспособность банка в общем. Устойчивость ресурсной базы во многом определяется распыленности источников привлечения.

Коэффициент зависимости от межбанковских ресурсов определяется как соотношения совокупных межбанковских ресурсов и привлеченных средств банка в целом:

                S Межбанковские кредиты

   К11 =

                 S Привлеченные средства

 

где    S Межбанковские кредиты – сумма всех кредитов привлеченных на межбанковской основе, т.е. итоги балансовых счетов 20402, 20406, 20606, 20610, 20612, 20614, 20806, 20808, 20810, 20812, 22202, 22204, 22218, 22220, 22610, 22612, 22614, 22616;

S Привлеченные средства – сумма всех привлеченных средств, без учета счетов носящих временный характер, т.е. итоги балансовых  разделов «Депозиты» -20200, «Субординированные ссуды к оплате» -20240, «К оплате – Национальный банк Таджикистана» -20400, «Текущий/корреспондентский счет, срочные размещения и межбанковские ссуды к оплате В РТ» — 20600, «Продажа и покупка ценных бумаг на основе соглашения (РЕПО)» — 20660, «Текущие/корреспондентские счета, срочные размещения к оплате и межбанковские ссуды банков за пределами Таджикистана» — 20800, «Ценные долговые бумаги, выпущенные банком» — 20860, «К оплате — прочие» — 22200, «Финансовые инструменты» — 22260, «Акцепты» — 22400, «К оплате в Головной офис/филиалы» — 22600, «К оплате банкам и переводы денежных средств» — 22800, «Кассовые аккредитивы» — 24200.

 

 

3.12 Коэффициент сопряженности активов и пассивов

 

Неимоверно важен для банка совпадение или соответствие привлеченных и размещенных средств по суммам и срокам. От этого зависит жизнеспособность банка , во многом уровень доверия к банку, выполнения обязательств принятых банком на себя, то есть своевременность исполнения требований клиентов, одним словом ликвидность. Ликвидность банка определяется сбалансированностью активов и пассивов, степенью соответствия сроков размещенных активов и привлеченных банком пассивов.

Неспособность банка удовлетворить обоснованные и законные  потребности клиентов приведет к немедленной потере банком выгодных контрактов, ослаблению его конкурентных позиций.

Коэффициент сопряженности активов и пассивов по суммам и срокам можно определить на базе GAP анализа, то есть на базе отчетов предоставляемых филиалами (структурными подразделениями)в Головной Банк и соответственно со стороны Головного банка в адрес Национального банка Таджикистана (Чадвали 12.01 «Тахлили ГЭП (GAP)», Чадвали 12.02 «Тахлили ГЭП (GAP)», Чадвали 12.03 «Бакияи мухлати пардохт», Чадвали 12.04 «Бакияи мухлати пардохт»).

 

3.13 Коэффициент общего кредитного портфеля

Коэффициент общего кредитного портфеля свидетельствует о степени агрессивности кредитной политики банка (филиала), недостаточности или перегруженности его кредитного портфеля. Считается, что если уровень этого показателя превышает 65%, то кредитный портфель банка (филиала) относительно перегружен и рекомендуется переориентация кредитных ресурсов на другие направления, например на вложения в ценные бумаги Национального банка Таджикистана. Этот показатель принято считать оптимальным при уровне в пределах не выше 65-70%.

Коэффициент общего кредитного портфеля определяется как отношение кредитных вложений и активов банка (филиала):

                S Кредитные вложения

   К13 =

                 S Активы

 3.14 Коэффициент использования депозитных средств

 

Для оценки ликвидности используется еще несколько показателей. Одним из них является соотношение суммы выданных кредитов и депозитов. Его оценка осуществляется в динамике. При этом установлена зависимость: чем больше данный показатель превышает 1, тем  ликвидность банка (филиала) ниже.

Коэффициент использования депозитных средств определяется как отношение кредитных вложений к депозитам:

                S Кредитные вложения

   К14 =

                 S Депозиты

Здесь депозиты равны по экономическому смыслу депозитам определенным при расчете коэффициента качества депозитной базы

Практика показывает, что значение этого коэффициента целесообразно держать на уровне не выше  одного  (1.0) .

 

 

3.15 Коэффициент агрессивности кредитной политики

Коэффициент агрессивности кредитной политики характеризует направленность кредитной политики банка.

Этот коэффициент определяется как отношения кредитных вложений и привлеченных средств банка.

                S Кредитные вложения

   К15 =

                 S Привлеченные средства

Привлеченные средства равнозначны по экономическому смыслу определенному  при подсчете Коэффициента структуры привлеченных средств (коэффициент зависимости от межбанковских кредитов) значению.

Значение этого коэффициента должен варьироваться от 53 до 78%.

 

Комментарии