Депозитные операции заключение аудиторов

Контроль процентной политики Банка

Наблюдение

Депозит банк

В Банке отсутствует должный контроль над соблюдением принятых тарифов по депозитам. В ходе выборочной проверки депозитных договоров были выявленны такие договора, согласно которым процентная ставка выше, чем предусмотрено по тарифам для данного вида депозита. Стоит добавить, что в депозитных делах отсутствуют письменные разрешения руководства.

Следствие

При недастаточном контроле над соблюдением принятых тарифов увеличивается риск злоупотреблений, что в свою очередь может привести к излишним расходам.

Рекомендации

Рек. 4.1-1          Усилить контроль над соблюдением принятых тарифов Банка.

Рек. 4.1-2          Принятие депозитов по ставке выше, чем принято тарифами Банка, обосновывать письменными потверждениями руководства.

Отклик руководства

Руководство Банка примет настоящие рекомендации аудиторов к исполнению. Процентные ставки по каждому депозитному продукту будут четко прописаны в соотвествующих справочниках новой учетной системы Банка — АБС «ЦФТ-Банк» .

 Депозитные операции

Лимиты на операции

Наблюдение

Банком не установлены лимиты для операционистов на совершение депозитных операций. Операционист может провести проводку на любую сумму.

Следствие

При отсутствии лимитов на совершение операции, возрастает риск ошибок по невнимательности сотрудника, что может привести к финансовым потериям для Банка при операциях с крупными суммами денежных средств. 

Рекомендации

Рек. 4.2-1          Лимитировать операции, осуществляемые операционистами, а также возложить конечную проверку сравнительно крупных проводок на ведущих экономистов или начальников отделов. 

Отклик руководства

Градацию полномочий на принятие решений по условиям депозита, Банк попытается реализовать с учетом возможностей новой учетной системы Банка — АБС «ЦФТ-Банк»

Комментарии