БАЛАНСОВЫЕ СЧЕТА И УЧЕТ ДЕПОЗИТ

Каждый Депозитор свободен в выборе вида и условий вложения депозита из числа объявленных к приему ОАО «ТитофБанк». Для учета операций по депозитам Банк открывает Депозиторам отдельные лицевые счета на каждый вид депозита на балансовых счетах, определенных Национальным банком Таджикистана по структуре бухгалтерского учета для коммерческих банков, выписка из которого приведена в приложении № 2 к настоящему Положению.

Депозитный счет открывается ответственным исполнителем операционного подразделения Банка на основании заявления Депозитора, предъявленного по форме, приведенной в приложении № 3 к настоящему Положению. Данное заявление предоставляется до подписания с Депозитором договора банковского счета или договора банковского вклада, но снабжается контрольной подписью главного бухгалтера, а также разрешительной подписью руководителя операционного подразделения.

После надлежащего оформления, заявление подлежит приобщению в юридическое дело, открываемое Банком для Депозитора, наряду с другими обязательными документами, полный перечень которых приводится в разделах настоящего Положения, описывающих процедуры организации работы с каждым видом депозита.

Прием депозитов в учете Банка отражается следующей бухгалтерской проводкой:

  • При внесении депозита наличными деньгами:

              ДЕБЕТ           — «Кассовая наличность» (счет из 10100)

              КРЕДИТ        — «Депозитный счет» (счет из 20200)

  • При внесении депозита путем перевода денег из другого банка:

              ДЕБЕТ           — «Корреспондентский счет» (счета из 10300, 10500 или 15700)

              КРЕДИТ        — «Депозитный счет» (счет из 20200)

  • При внесении депозита путем перевода денег внутри самого банка:

              ДЕБЕТ           — «Счет плательщика» (счета разные)

              КРЕДИТ        — «Депозитный счет» (счет из 20200)

Списание денежных средств с депозитного счета в учете банка отражается следующей бухгалтерской проводкой:

  • При получении Депозитором наличных денег:

              ДЕБЕТ           — «Депозитный счет» (счет из 20200)

              КРЕДИТ        — «Кассовая наличность» (счет из 10100)

  • При переводе денег со счета депозита в другой банк:

              ДЕБЕТ           — «Депозитный счет» (счет из 20200)

              КРЕДИТ        — «Корреспондентский счет» (счета из 10300, 10500 или 15700)

  • При переводе денег со счета депозита на другой счет внутри самого банка:

              ДЕБЕТ           — «Депозитный счет» (счет из 20200)

              КРЕДИТ        — «Счет плательщика» (счета разные)

Комментарии